Rechnung Kleinunternehmer VorlageRechnung ohne Umsatzsteuer mit dem Hinweis auf § 19 UStG ausfüllen, in der Vorschau prüfen und drucken oder als PDF speichern. Kostenlos, ohne Anmeldung.
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Hinweis: Erstellt mit SnapPaperwork. Nur für echte Rechnungen über Leistungen, die Sie selbst erbracht haben. Erstellen Sie keine Rechnungen im Namen anderer und weisen Sie keine Steuer aus, die Sie nicht abführen. Ihre Eingaben bleiben in Ihrem Browser.
Was steht auf einer Rechnung von Kleinunternehmern?
Eine Kleinunternehmer-Rechnung weist keine Umsatzsteuer aus. Statt der Steuerzeilen steht ein Hinweis darauf, dass die Steuerbefreiung für Kleinunternehmer gilt. Diese Vorlage öffnet mit gesetztem Häkchen „Kleinunternehmer“ und setzt den Hinweis für Sie.
So schreiben Sie Ihre Rechnung als Kleinunternehmer
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Ihre Angaben und den Kunden eintragen
Tragen Sie Ihren Namen oder Ihre Firma, die Anschrift und Ihre Steuernummer oder USt-IdNr. ein, dazu den Kunden mit vollständiger Anschrift. Das Häkchen „Kleinunternehmer“ ist schon gesetzt. Es wirkt bei Land „Deutschland“.
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Leistungen und Datum eintragen
Listen Sie die Positionen mit Menge und Einzelpreis auf und geben Sie das Leistungsdatum oder den Zeitraum an. Die Steuerzeilen entfallen; die Vorlage rechnet den Gesamtbetrag aus.
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Prüfen, drucken oder als PDF senden
Unter dem Formular sehen Sie, welche Pflichtangaben noch fehlen. Drucken Sie die Rechnung oder speichern Sie sie als PDF. Mit „Neue Rechnung“ bleiben Ihre Angaben und der Kunde stehen, und die Rechnungsnummer zählt weiter.
Was sich mit dem Häkchen „Kleinunternehmer“ ändert
- Mit dem Häkchen „Kleinunternehmer“ entfallen die Steuerzeilen, und unter der Tabelle steht ein Hinweis auf die Steuerbefreiung nach § 19 UStG.
- Sie können den Satz umformulieren; das Formular erinnert Sie dann daran, dass der Hinweis enthalten sein muss.
- Der MwSt.-Satz und die Spalte mit dem Satz je Position fallen weg, weil keine Umsatzsteuer ausgewiesen wird.
- Wenn Sie das Häkchen entfernen, haben Sie wieder die normale Rechnung mit Umsatzsteuer, so wie auf der Seite „Rechnung Vorlage“.
Was das Gesetz sagt
Kleinunternehmer ist, wer im Vorjahr höchstens 25.000 Euro und im laufenden Jahr höchstens 100.000 Euro Gesamtumsatz hat (§ 19 Abs. 1 UStG). Kleinunternehmer weisen keine Umsatzsteuer aus; ihre Rechnung nennt das Entgelt in einer Summe mit einem Hinweis, dass die Steuerbefreiung für Kleinunternehmer gilt (§ 34a UStDV, § 19 UStG). Wer Umsatzsteuer ausweist, obwohl er dazu nicht berechtigt ist, schuldet den ausgewiesenen Betrag (§ 14c Abs. 2 UStG).
Die Rechnung eines Kleinunternehmers nennt Namen und Anschrift beider Seiten, die Steuernummer oder USt-IdNr., das Datum, die Leistung und das Entgelt in einer Summe mit einem Hinweis, dass die Steuerbefreiung für Kleinunternehmer gilt (§ 19 UStG).
Rechnungen von Kleinunternehmern dürfen immer auf Papier oder als PDF gehen (§ 34a UStDV, § 27 Abs. 38 UStG). Für eine Rechnung als PDF braucht es die Zustimmung des Empfängers.
Österreich: Die österreichischen Regeln habe ich noch nicht am Originaltext geprüft.
Das ist eine Zusammenfassung, keine Rechtsberatung. Fragen Sie im Zweifel Ihre Steuerberatung oder Ihr Finanzamt.
Häufige Fragen
Ist die Vorlage für die Rechnung als Kleinunternehmer kostenlos?
Ja. Sie brauchen kein Konto, und auf dem Ausdruck gibt es kein Wasserzeichen und kein Logo.
Wie sieht eine Rechnung als Kleinunternehmer aus?
Sie weist keine Umsatzsteuer aus. Statt der Steuerzeilen steht unter der Tabelle ein Hinweis auf die Steuerbefreiung nach § 19 UStG. Die Vorlage setzt ihn, sobald das Häkchen „Kleinunternehmer“ gesetzt ist.
Kann ich den Hinweis auf § 19 UStG ändern?
Ja. Sie können den Satz umformulieren; das Formular erinnert Sie dann daran, dass der Hinweis enthalten sein muss.
Wer ist Kleinunternehmer?
Kleinunternehmer ist, wer im Vorjahr höchstens 25.000 Euro und im laufenden Jahr höchstens 100.000 Euro Gesamtumsatz hat (§ 19 Abs. 1 UStG). Ob das auf Sie zutrifft, klären Sie im Zweifel mit Ihrer Steuerberatung oder Ihrem Finanzamt.
Darf ich die Rechnung als PDF schicken?
Rechnungen von Kleinunternehmern dürfen immer auf Papier oder als PDF gehen. Für eine Rechnung als PDF braucht es die Zustimmung des Empfängers.
Gilt das Häkchen „Kleinunternehmer“ auch für Österreich und die Schweiz?
Die Vorlage setzt den Hinweis nur bei Land „Deutschland“. Die österreichischen Regeln habe ich noch nicht am Originaltext geprüft.
Werden meine Angaben gespeichert?
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