Fakturaskabelon: lav en faktura gratisUdfyld fakturaen med de oplysninger, den skal indeholde, tjek forhåndsvisningen, og print den eller gem den som PDF. Gratis og uden konto.

Sådan laver du fakturaen i 3 trin

1. 1

   Dine oplysninger og kundens

   Skriv dit navn eller virksomhedens navn, adresse og CVR-nummer, og derefter kundens navn og adresse. Dine oplysninger bliver i browseren, så du kun skal skrive dem én gang.

2. 2

   Linjerne, leveringsdatoen og momsen

   Tilføj ydelser eller varer med antal og enhedspris ekskl. moms, leveringsdato og momssats. Skabelonen beregner beløbet ekskl. moms, momsen pr. momssats og totalen. Er du ikke momsregistreret, eller sælger du med omvendt betalingspligt, sætter du kryds i feltet: så forsvinder momsen, og den rigtige oplysning bliver trykt i stedet.

3. 3

   Tjek, print eller gem som PDF

   Under formularen viser en boks, hvad der endnu mangler på en fuld faktura. Print fakturaen, eller gem den som PDF. Med »Begynd på en ny faktura« bliver dine oplysninger og kunden stående, og fakturanummeret tælles op med én.

Faktura, forenklet faktura og e-faktura

En faktura på papir eller som pdf er gyldig i Danmark, både over for virksomheder og over for private, hvis den indeholder de oplysninger, som momsbekendtgørelsen kræver. Det er ikke et lovkrav at bruge e-fakturering mellem danske virksomheder, og en faktura må kun sendes elektronisk (fx som pdf på e-mail) til en modtager, der accepterer det.

Denne skabelon laver en pdf-faktura, ikke en e-faktura. Sælger du til en offentlig myndighed (stat, region eller kommune), skal fakturaen kunne modtages elektronisk i et format, myndigheden kan læse ind i sit system, fx OIOUBL eller Peppol via NemHandel, og den skal henvise til myndighedens EAN-nummer og reference. En pdf er ikke nok. Har du ikke selv et faktureringssystem, kan du i stedet udfylde den fakturaskabelon, som myndighederne stiller til rådighed.

Forenklet faktura: ved en leverance på højst 3.000 kr. er der færre krav: dato, fortløbende nummer, dit navn, din adresse og dit CVR-nummer, hvad der er solgt, totalbeløbet og momsen. En momsregistreret køber kan dog altid forlange en fuld faktura.

Moms, ikke momsregistreret og betalingsbetingelser

• Der er én momssats i Danmark: 25 procent. Momssatsen, du skriver, gælder hele fakturaen. Har en linje en anden sats, fx 0 for en momsfri leverance, skriver du den i det lille felt ved siden af beskrivelsen: fakturaen viser så beløbet og momsen pr. momssats og en kolonne med satsen for hver linje.
• En rabat fordeles forholdsmæssigt mellem momssatserne. Fragten følger fakturaens momssats; sæt den ind som en almindelig linje, hvis den har en anden sats.
• Ikke momsregistreret: sæt kryds i feltet, så bliver der ikke lagt moms på, og fakturaen får en linje om, at der ikke er beregnet moms. Den formulering er vores, for der findes ingen officiel tekst. Du kan ændre den under »Tekster« eller direkte på siden.
• Omvendt betalingspligt: sæt kryds i feltet, og skriv kundens momsnummer. Fakturaen får så ordene »Omvendt betalingspligt, køber afregner momsen«, og der lægges ikke moms på.
• Forfaldsdatoen beregnes ud fra betalingsbetingelserne (»Netto 30 dage«); du kan også skrive en dato. Med »Kontant« forfalder fakturaen samme dag. Betalingsbetingelser som »Løbende måned + 30 dage« kan skabelonen ikke regne ud: skriv forfaldsdatoen selv.
• Betalingsoplysninger: skriv reg.nr. og kontonummer og en betalingsreference, fx fakturanummeret.

Det siger loven

Indhold: en fuld faktura skal indeholde fakturadato, et fortløbende nummer, sælgers CVR- eller SE-nummer, sælgers og købers navn og adresse, varernes mængde og art eller ydelsernes omfang og art, leveringsdatoen, hvis den er en anden end fakturadatoen, afgiftsgrundlaget, prisen pr. enhed uden moms og eventuelle rabatter, momssatsen og momsbeløbet. Momsbeløbet og momssatsen skal stå selvstændigt; det er ikke nok at skrive, at momsen udgør 20 % af beløbet (momsbekendtgørelsen § 58, stk. 1).

Forenklet faktura: ved en leverance på højst 3.000 kr. skal fakturaen mindst indeholde dato, fortløbende nummer, sælgers CVR-nummer, navn og adresse, mængde og art, det samlede beløb og momsen, eller en oplysning om, at momsen udgør 20 % af det samlede beløb. En momsregistreret køber kan altid forlange en fuld faktura. Til private skal der altid udstedes en fuld faktura for ydelser på 5.000 kr. eller derover og for arbejde, der giver ret til servicefradrag (momsbekendtgørelsen § 66).

Moms og valuta: momsen er 25 procent af afgiftsgrundlaget (momslovens § 33). Fakturabeløbet må angives i en hvilken som helst valuta, hvis momsbeløbet står i danske kroner eller euro. Ved prisangivelser skal det tydeligt fremgå, hvis prisen ikke er inklusive moms (momslovens § 52 a, stk. 8).

Momsfrie leverancer: står momsfrie leverancer på samme faktura som momspligtige, skal de stå for sig med deres egen sammentælling (momsbekendtgørelsen § 58, stk. 3).

Ikke momsregistreret: en virksomhed er fritaget for momsregistrering og moms, når den årlige omsætning i Danmark ikke overstiger 50.000 kr. i kalenderåret, og grænsen heller ikke blev overskredet året før (momslovens § 71 e og § 71 k). Overskrides grænsen i løbet af året, skal der lægges moms på fra det tidspunkt. En virksomhed, der ikke er momsregistreret, må ikke vise moms på fakturaen. Gør den det alligevel, skal momsen indbetales, medmindre fejlen rettes over for kunden (momslovens § 52 a, stk. 6–7, og § 46, stk. 7).

Omvendt betalingspligt: sælger du med omvendt betalingspligt her i landet (bl.a. metalskrot, mobiltelefoner, integrerede kredsløb, spillekonsoller, tablets og bærbare computere, CO2-kvoter og investeringsguld til en afgiftspligtig køber), udsteder du en faktura uden momssats og momsbeløb, men med oplysning om, at køber skal betale momsen, fx »omvendt betalingspligt, køber afregner momsen«. Ved salg til en afgiftspligtig køber i et andet EU-land, hvor køber afregner momsen, skal fakturaen angive »omvendt betalingspligt« (eller »reverse charge«) og købers momsregistreringsnummer. Fakturaer for EU-salg skal udstedes senest den 15. i måneden efter leveringen (momsbekendtgørelsen §§ 60 og 62; momslovens § 46 og § 52 b).

Kreditnota: får kunden varer retur eller et afslag i prisen, udsteder du en kreditnota, der tydeligt henviser til den oprindelige faktura. Forudbetaling: kræver du hele eller en del af betalingen, før leverancen er afsluttet, skal du udstede en særskilt faktura for forudbetalingen (momslovens § 52 a; momsbekendtgørelsen § 58, stk. 2).

Aktie- og anpartsselskaber: et A/S eller ApS skal angive navn, hjemsted og CVR-nummer på breve og andre forretningspapirer, også elektroniske (selskabslovens § 2, stk. 4).

Betalingsfrist og renter: er forfaldsdagen fastsat i forvejen, løber renten fra forfaldsdagen; ellers fra 30 dage efter, at du har sendt anmodning om betaling, fx fakturaen. Mellem virksomheder kan betalingsfristen højst være 30 dage efter anmodningen om betaling, medmindre kreditor udtrykkeligt har godkendt en længere frist, og den ikke er urimelig over for kreditor; er køberen en offentlig myndighed, er fristen højst 30 dage. Morarenten er Nationalbankens referencesats plus 8 %. Ved forsinket betaling mellem virksomheder kan kreditor uden rykker kræve et fast kompensationsbeløb på 310 kr. Et rykkergebyr må højst være 100 kr. pr. rykker, for højst 3 rykkere sendt med mindst 10 dages mellemrum (renteloven §§ 3, 3 a, 3 b, 5, 7, 9 a og 9 b; BEK nr. 105 af 31/01/2013). Linjen om renter på fakturaen er ikke et krav: renten løber efter loven.

Opbevaring: regnskabsmateriale, herunder kopier af udstedte fakturaer, skal opbevares i 5 år fra udgangen af det regnskabsår, det vedrører, også i virksomheder under momsgrænsen (bogføringslovens § 12; momsbekendtgørelsen § 92).

Digital bogføring: virksomheder, der skal aflægge årsrapport, skal bogføre i et digitalt bogføringssystem fra det første regnskabsår, der begynder 1. juli 2024 (registreret system) eller 1. januar 2025 (ikke-registreret system). Fra 1. januar 2026 gælder kravet også andre virksomheder, fx enkeltmandsvirksomheder, hvis nettoomsætningen i hvert af to på hinanden følgende indkomstår har oversteget 300.000 kr. De omfattede virksomheder skal gemme alle salgsfakturaer digitalt i den version, som de oprindeligt blev udstedt til kunden: gem pdf-filen, en udskrift er ikke nok (bogføringslovens § 16 med BEK nr. 1342/2023, 297/2025 og 1383/2023; Erhvervsstyrelsens vejledning).

E-faktura: en pdf er ikke en e-faktura. Det er kun strukturerede formater som OIOUBL og Peppol BIS. Regninger til offentlige myndigheder skal modtages elektronisk og henvise til myndighedens EAN-nummer og reference (BEK nr. 206 af 11/03/2011 §§ 4–5). Efter de nye EU-momsregler (ViDA) skal e-fakturering være indført senest 1. juli 2030 ved handel mellem virksomheder i forskellige EU-lande (Erhvervsstyrelsen).

Det er et resumé, ikke juridisk rådgivning eller skatterådgivning. Er du i tvivl, så spørg din revisor eller Skattestyrelsen.

• Momsbekendtgørelsen, BEK nr. 1435 af 29/11/2023 (Retsinformation)
• Momsloven, LBK nr. 209 af 27/02/2024 (Retsinformation)
• Fuld faktura (Den juridiske vejledning, Skattestyrelsen)
• Forenklede fakturaer og kasseboner (Den juridiske vejledning, Skattestyrelsen)
• Særordningen for små virksomheder (Den juridiske vejledning, Skattestyrelsen)
• Momsfritagelse for små virksomheder, LOV nr. 1693 af 30/12/2024 (Retsinformation)
• De første trin som ny virksomhed (Skattestyrelsen)
• Selskabsloven, § 2 (Retsinformation)
• Renteloven (Retsinformation)
• BEK nr. 105 af 31/01/2013 om kompensation ved forsinket betaling (Retsinformation)
• Bogføringsloven (Retsinformation)
• Bogføring: vejledning (Erhvervsstyrelsen)
• BEK nr. 1342 af 24/11/2023 om digital bogføring (Retsinformation)
• BEK nr. 297 af 20/03/2025 om digital bogføring (Retsinformation)
• BEK nr. 1383 af 29/11/2023 om bilag i digitale bogføringssystemer (Retsinformation)
• E-fakturering (Erhvervsstyrelsen)
• BEK nr. 206 af 11/03/2011 om elektronisk afregning med offentlige myndigheder (Retsinformation)

Tips til at få betaling til tiden

• Giv fakturaerne fortløbende numre uden huller og uden gentagelser, fx 2026-031, 2026-032.
• Beskriv arbejdet, så kunden kan genkende det uden at ringe: hvad, hvor meget og hvornår.
• Skriv en tydelig forfaldsdato. Skabelonen beregner den ud fra betalingsbetingelserne, fx »Netto 30 dage«.
• Under »Betalingsoplysninger« skriver du reg.nr., kontonummer og en reference med fakturanummeret.
• Send fakturaen, så snart arbejdet er færdigt, og gem en kopi af hver faktura, du sender, i 5 år. Er du omfattet af kravet om digital bogføring, så gem pdf-filen i dit bogføringssystem.